Altersvorsorgedepot: Wie viel einzahlen? Mindestens 120 €, gefördert bis 1.800 €, erlaubt bis 6.840 € im Jahr

Wie viel sollte man ins Altersvorsorgedepot einzahlen?

Ins Altersvorsorgedepot sollten Sie mindestens 360 € im Jahr (30 € im Monat) einzahlen, um die höchste Förderquote von 50 % voll zu nutzen, und 1.800 € im Jahr (150 € im Monat) für die größte Zulage von 540 €. Dazwischen bringt jeder weitere Euro 25 Cent, über 1.800 € keinen Cent mehr (§ 84 EStG n.F.).

Daraus ergeben sich vier Schwellen: 10 € im Monat als Untergrenze, 25 € für die volle Kinderzulage von 300 € je Kind, 30 € als Ende der 50-%-Stufe und 150 € für die volle Grundzulage. Richten Sie nicht genau 10 € ein: Fällt eine Rate aus, liegt das Jahr unter 120 € und die Zulage bei 0 € (mehr zu kleinen Beiträgen).

Gutverdiener setzen zusätzlich bis 1.800 € plus Zulage als Sonderausgaben ab (§ 10a Abs. 1 EStG n.F.). Bei 42 % Grenzsteuersatz ohne Kinder wirken 2.340 € mit 982,80 €, also 442,80 € über der Zulage. Auch dieser Vorteil endet bei 1.800 € (siehe Steuern).

Wie viel darf man maximal ins Altersvorsorgedepot einzahlen?

Ins Altersvorsorgedepot dürfen Sie höchstens 6.840 € Eigenbeitrag je Vertrag und Jahr einzahlen; diese Grenze muss jeder zertifizierte Vertrag enthalten (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 5 AltZertG n.F.). Zulagen, Erträge und Übertragungen aus anderen Altersvorsorgeverträgen zählen nicht mit. Davon „werden bis zu 1.800 Euro gefördert“ (BMF).

Die Grenze gilt je Vertrag. Laut Gegenäußerung der Bundesregierung sind pro Vertrag 5.040 € über den Höchstbetrag hinaus möglich, und jeder kann grundsätzlich zwei Verträge abschließen (BT-Drs. 21/4088, S. 109). Rechnerisch sind so 13.680 € im Jahr möglich, gefördert bleiben 1.800 €. Ohne Deckel, so die Begründung, ließe sich die steuerfreie Ansparphase nutzen, um die Abgeltungsteuer zu umgehen (S. 84).

Was passiert mit Einzahlungen über 1.800 € im Altersvorsorgedepot?

Einzahlungen über 1.800 € im Jahr werden im Altersvorsorgedepot mit angelegt, bekommen aber weder Zulage noch Sonderausgabenabzug und werden im Alter anders besteuert. Gefördert sind Beiträge nur „im Rahmen des in § 10a Absatz 1 Satz 1 genannten Höchstbetrags“ (§ 82 Abs. 1 EStG), der Rest sind „nicht geförderte Beiträge (Überzahlungen)“ (BT-Drs. 21/4088, S. 84).

Bei der Auszahlung teilt der Anbieter auf: Der geförderte Teil wird voll versteuert, der ungeförderte nach Art der Leistung (BMF). Nach § 22 Nr. 5 Satz 2 EStG gilt bei lebenslanger Rente der Ertragsanteil, beim Auszahlplan der Unterschied zwischen Auszahlung und Beiträgen, nach zwölf Jahren Laufzeit zur Hälfte (§ 20 Abs. 1 Nr. 6 Satz 2 EStG). Wie die Finanzverwaltung das beim Altersvorsorgedepot anwendet, ist offen.

Dem möglichen Steuervorteil steht die Bindung gegenüber: Auch Überzahlungen kommen frühestens mit 65 heraus (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 Buchst. a AltZertG n.F.), zu Beginn höchstens 30 % auf einmal (Nr. 4).

Wie hoch ist der Mindestbeitrag beim Altersvorsorgedepot?

Der gesetzliche Mindestbeitrag beim Altersvorsorgedepot liegt bei 120 € im Jahr; erst dann gibt es Grund- und Kinderzulage (§ 86 EStG n.F.). Anders als bei Riester hängt er nicht am Einkommen und wird nicht anteilig gekürzt: 119,88 € bringen 0 €, 120 € bringen 60 €.

Die Mindestrate des Anbieters kann darüber liegen. Veröffentlicht haben sie bisher wenige: ING Sparplan ab 10 € im Monat, finanzen.net zero Sparplan oder Einmalbetrag ab 10 € monatlich, R+V 120 € im Jahr; OSKAR nennt auf derselben Seite einmal 10 €, einmal 25 € im Monat. Für die übrigen der 34 Anbieter in den Daten dieser Seite ist keine Mindestrate veröffentlicht (Stand 07.11.2026).

Sind Einmalzahlungen und Zuzahlungen ins Altersvorsorgedepot erlaubt?

Einmalzahlungen und Zuzahlungen ins Altersvorsorgedepot sind möglich und zählen voll für die Zulage, bis die Jahressumme 6.840 € je Vertrag erreicht. Maßgeblich sind die „im Beitragsjahr“ geleisteten Beiträge (§ 84 EStG n.F.), also im Kalenderjahr der Zahlung (§ 88 EStG), nicht der Rhythmus. ING nennt Einmalanlagen kostenfrei.

Entscheidend ist der Zeitpunkt: Eine Zuzahlung im Januar 2028 zählt für 2028. Nachzahlen für Vorjahre geht nicht. Die alte Sonderregel in § 82 Abs. 5 EStG, die eine Nachentrichtung nur für Beitragsjahre bis 2011 erlaubte, ist gestrichen (Art. 1 Nr. 1 Buchst. b Altersvorsorgereformgesetz; BT-Drs. 21/4088, S. 58).

Altersvorsorgedepot monatlich oder jährlich besparen: Was ist besser?

Für die Zulage ist es beim Altersvorsorgedepot gleich, ob Sie monatlich oder jährlich einzahlen: Es zählt die Summe bis zum 31. Dezember (§§ 84, 88 EStG). Die Zulage fließt in jedem Fall erst nach dem Beitragsjahr; beantragen müssen Sie sie bis Ende des zweiten Folgejahres, mit Vollmacht erledigt das der Anbieter (§ 89 EStG).

Unterschiede gibt es bei Rendite und Kosten. 1.800 € Anfang Januar sind bei 7 % Rendite vor Kosten und Steuern (Annahme, keine Garantie für die Zukunft) Ende Dezember rund 58 € mehr wert als zwölf Raten zu 150 €, tragen aber das Risiko eines ungünstigen Einstiegs. Sparpläne kosten bei ING, Trade Republic, Smartbroker und Traders Place 0 €, Einzelorders unter 500 € bei Smartbroker 1 € und bei Traders Place 0,95 € (Anbieterdaten, Vergleich).

Kann man den Beitrag im Altersvorsorgedepot ändern oder aussetzen?

Den Beitrag im Altersvorsorgedepot ändern Sie im Rahmen der Vertragsbedingungen; aussetzen dürfen Sie immer, weil jeder Vertrag bis Rentenbeginn das Recht zum Ruhenlassen gewähren muss (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 10 Buchst. a AltZertG n.F.). Ein Jahr unter 120 € bringt aber keine Zulage, einmal 120 € dagegen 60 €. Details: wechseln, pausieren, kündigen.

Zahlt man ins Altersvorsorgedepot aus dem Brutto oder aus dem Netto?

Ins Altersvorsorgedepot zahlen Sie aus dem Netto, von Ihrem Konto nach Steuern und Sozialabgaben. Eine Entgeltumwandlung wie bei der Betriebsrente gibt es nicht; laut BMF wird „kein neuer Durchführungsweg in der betrieblichen Altersversorgung ermöglicht“. Steuer holen Sie über Zulage und Sonderausgabenabzug zurück, Sozialabgaben nicht, weil § 10a EStG nur in der Einkommensteuer wirkt.

Im Alter sind die Leistungen für Pflichtversicherte in der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung beitragsfrei (BMF), aus geförderten Beiträgen aber voll steuerpflichtig.

Kann man vermögenswirksame Leistungen ins Altersvorsorgedepot einzahlen?

Vermögenswirksame Leistungen zählen im Altersvorsorgedepot nicht als Altersvorsorgebeitrag und bringen keine Zulage: § 82 Abs. 4 Nr. 1 EStG nimmt VL nach dem Fünften Vermögensbildungsgesetz ausdrücklich aus. Laut BMF werden sie „zwingend dem Förderverfahren nach dem 5. VermBG zugeordnet“.

Einen Arbeitgeberzuschuss schließt das nicht aus. Laut BMF sehen viele Tarifverträge altersvorsorgewirksame Leistungen vor, „in diesem Rahmen können auch private Altersvorsorgeverträge bezuschusst werden“. Einen gesetzlichen Anspruch gibt es nicht. Ob ein solcher Zuschuss als Eigenbeitrag zur Zulage zählt, beantwortet das BMF nicht; das ist offen.

Darf man zwei Altersvorsorgedepots bei mehreren Banken haben?

Zwei Altersvorsorgedepots bei verschiedenen Banken sind erlaubt, ein dritter ab 2027 abgeschlossener Vertrag wird nicht gefördert und gilt nicht als zertifiziert (§ 82 Abs. 5 EStG n.F.). Es zählt das Abschlussdatum, Verträge von vor 2027 nicht mit (BT-Drs. 21/4088, S. 64). Ob ein Anbieterwechsel mitzählt: Wechseln.

Die Förderung verdoppelt sich nicht. 120 € und 1.800 € gelten für Ihre Beiträge insgesamt, die Zulage wird „entsprechend dem Verhältnis der auf diese Verträge geleisteten Beiträge“ verteilt (§ 87 Abs. 1 EStG). Bei mehr als zwei Verträgen bestimmen Sie im Antrag, welche zwei sie bekommen; beantragen Sie für mehr, zählen die zwei mit den höchsten Beiträgen (§ 89 Abs. 1 EStG). Mittelbar begünstigte Ehepartner können nicht verteilen (§ 87 Abs. 2 EStG, siehe Ehepaare).

Zwei Verträge lohnen, wenn Sie ein Standarddepot und ein freies Depot trennen oder mehr als 6.840 € anlegen wollen. Jeder Vertrag hat eigene Kosten.

Wie lange kann man ins Altersvorsorgedepot einzahlen?

Ins Altersvorsorgedepot zahlen Sie bis zum Beginn der Auszahlungsphase ein (§ 82 Abs. 1 EStG), die zwischen 65 und 70 liegen muss (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 Buchst. a AltZertG n.F.). Gefördert wird nur in Jahren, in denen Sie förderberechtigt sind, etwa als Pflichtversicherter oder als Selbstständiger vor dem 67. Geburtstag (§ 10a Abs. 1 EStG n.F.). Wer Vollrente wegen Alters bezieht und keine andere Voraussetzung erfüllt, ist laut BMF nicht unmittelbar förderberechtigt.

Häufige Fragen