Lexikon zum Altersvorsorgedepot

A

Altersvorsorgedepot

Staatlich gefördertes Depot für die private Altersvorsorge, das ab dem 01.01.2027 abgeschlossen werden kann. Umgangssprachlich steht der Begriff für alle drei neuen Vertragstypen. Im Gesetz ist der Altersvorsorgedepot-Vertrag der Typ ohne Garantie: Er legt in Fonds und ETFs bis Risikoklasse 5 und in Euro-Anleihen öffentlicher Emittenten an. Die Anlagen wählt der Anbieter, oder Sie selbst, wenn der Vertrag diese Option vorsieht. Das Standarddepot ist eine Sonderform davon; nur dieses hat einen Kostendeckel.

§ 1 Abs. 1b AltZertG n.F.Mehr: Die drei Typen →

Auszahlplan

Auszahlung des Kapitals in monatlichen Raten, die mindestens bis zum 85. Lebensjahr reichen müssen; ein Restkapital wird am Ende ausgezahlt. Was beim Tod noch im Depot liegt, geht an die Erben. Diese verlieren dann Zulagen und Steuervorteil, außer der Ehepartner überträgt das Kapital auf seinen eigenen Vertrag.

§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 4 Buchst. b AltZertG n.F., § 93 Abs. 1 EStG n.F.Mehr: Auszahlung →

Auszahlungsbeginn

Die Auszahlung beginnt frühestens mit 65 oder mit einer früher beginnenden Leistung aus einem gesetzlichen Alterssicherungssystem, etwa der gesetzlichen Altersrente oder Pension, und spätestens mit 70. Bis zu 30 % des Kapitals können zu Beginn auf einmal ausgezahlt werden, wenn Ihr Vertrag das vorsieht.

§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 Buchst. a und Nr. 4 AltZertG n.F.Mehr: Auszahlung →

B

Berufseinsteigerbonus

Einmalig 200 € zusätzliche Zulage, wenn Sie zu Beginn des Beitragsjahres das 25. Lebensjahr noch nicht vollendet haben. Stichtag ist der 1. Januar, nicht das Abschlussdatum; den Bonus gibt es nur bei mindestens 120 € Eigenbeitrag.

§ 84 Satz 2, § 86 EStG n.F.Mehr: Unter 25 →

Bestandsvertrag (Riester)

Riester-Vertrag, der vor 2027 abgeschlossen wurde. Er behält die alte Förderung, bis Sie dem Anbieter unwiderruflich die neuen Regeln erklären oder einen neuen geförderten Vertrag abschließen; dann gilt das neue Recht für alle Ihre Verträge.

§ 52 Abs. 50a EStG n.F.Mehr: Riester-Wechsel →

D

Dauerzulagenantrag

Einmalige Vollmacht an den Anbieter, die Zulage jedes Jahr für Sie bei der Zentralen Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA) zu beantragen. Ändert sich etwas, etwa die Zahl der Kinder, müssen Sie es dem Anbieter melden.

§ 89 Abs. 1a EStGMehr: Förderung und Zulagen →

E

Effektivkosten

Kennzahl im Produktinformationsblatt, die zeigt, um wie viele Prozentpunkte im Jahr alle Kosten zusammen die Rendite bis zum Beginn der Auszahlung mindern. Berechnet wird sie wie der Gesamtkostenindikator im Basisinformationsblatt. An ihr wird der Kostendeckel des Standarddepots von 1,0 % gemessen.

§ 2a Abs. 1 und 2 AltZertG n.F.Mehr: Kosten →

F

Förderberechtigt

Zulagen bekommt, wer in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert ist, und Beamte mit Einwilligung bei der Besoldungsstelle. Ab 2027 kommen Selbstständige unter 67 mit Einkünften aus Gewerbebetrieb oder selbständiger Arbeit und abgegebener Steuererklärung hinzu, ebenso angestellte Pflichtmitglieder eines Versorgungswerks mit Einwilligung. Ein Ehepartner ohne eigenen Anspruch kann über den Partner mittelbar gefördert werden.

§ 10a Abs. 1, § 79 EStG n.F.Mehr: Förderung und Zulagen →

Frühstart-Rente

Geplante staatliche Einzahlung von 10 € im Monat in einen Standarddepot-Vertrag auf den Namen des Kindes, vom 6. bis zum 18. Lebensjahr, ab Geburtsjahrgang 2020. Der Bundestag hat das Gesetz am 16.10.2026 beschlossen. Die Zustimmung des Bundesrates ist offen; laut Entwurf der Tagesordnung steht es am 20.11.2026 an.

Mehr: Frühstart-Rente →

G

Garantieprodukt

Vertragstyp, der zum Beginn der Auszahlung 80 % oder 100 % der eingezahlten Beiträge und Zulagen garantiert. Die Garantie gilt nur zu diesem Zeitpunkt, nicht bei einer Kündigung oder einem Wechsel vorher, und sie kostet Rendite.

§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 AltZertG n.F.Mehr: Garantieprodukt →

Grundzulage

Staatlicher Zuschuss auf den eigenen Beitrag: 50 % auf die ersten 360 € im Jahr und 25 % auf den Teil bis 1.800 €, zusammen höchstens 540 € im Jahr. Voraussetzung ist ein Eigenbeitrag von mindestens 120 €.

§ 84 Satz 1, § 86 EStG n.F.Mehr: Förderung und Zulagen →

Günstigerprüfung

Das Finanzamt vergleicht von Amts wegen, ob Ihnen der Sonderausgabenabzug mehr bringt als die Zulage, und erstattet gegebenenfalls den Unterschied. Dafür muss der Beitrag in der Steuererklärung (Anlage AV) stehen.

§ 10a Abs. 2 EStGMehr: Steuern →

K

Kinderzulage

Zuschuss für Eltern: je Kind 100 % des Eigenbeitrags, höchstens 300 € im Jahr, solange für das Kind Kindergeld festgesetzt wird. Bei verheirateten Eltern geht sie 2027 noch an die Mutter (auf Antrag beider an den Vater). Ab 2028 geht sie an den Elternteil, dem gegenüber das Kindergeld festgesetzt wird, auf übereinstimmende Erklärung beider an den anderen.

§ 85 Abs. 1 und 2 EStG n.F.Mehr: Kinder →

Kostendeckel

Obergrenze von 1,0 % Effektivkosten im Jahr. Sie gilt nur für das Standarddepot und nur bis zum Beginn der Auszahlung, weil die Effektivkosten nur diese Phase messen. Maßgeblich ist der Wert im individuellen Produktinformationsblatt. Freie Depots, gemanagte Varianten und Garantieprodukte sind nicht gedeckelt.

§ 2a Abs. 1 und 2 AltZertG n.F.Mehr: Kosten →

L

Leibrente

Lebenslange Rente, die gegen das Risiko absichert, das Geld zu überleben. Angekündigt haben sie bisher nur Versicherer. Möglich ist eine Rentengarantiezeit von 10 oder 20 Jahren für den Todesfall.

§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 Buchst. b und Nr. 4 Buchst. a AltZertG n.F.Mehr: Auszahlung →

M

Mindesteigenbeitrag

Mindestens 120 € im Jahr müssen Sie selbst einzahlen, sonst gibt es für dieses Jahr weder Grund- noch Kinderzulage. Anders als bei Riester hängt er nicht mehr vom Einkommen ab.

§ 86 EStG n.F.Mehr: Geringverdiener →

Mittelbar begünstigt

Ehepartner ohne eigenen Förderanspruch, deren Partner förderberechtigt ist. Sie brauchen einen eigenen Vertrag und 120 € Eigenbeitrag und bekommen höchstens 175 € Grundzulage, berechnet aus den Beiträgen des förderberechtigten Partners. Den Bonus unter 25 gibt es für sie nicht. Hat der förderberechtigte Partner nur einen Riester-Bestandsvertrag, gibt es für den neuen Vertrag des mittelbar Begünstigten keine Zulage.

§ 79 Satz 2, § 84 Satz 3 und 4, § 90 Abs. 2 EStG n.F.Mehr: Ehepaare →

N

Nachgelagerte Besteuerung

In der Ansparphase fallen auf Erträge im Vertrag keine Steuern an. Im Alter versteuern Sie die Auszahlungen mit Ihrem persönlichen Steuersatz: voll, soweit sie auf geförderten Beiträgen, Zulagen und den Erträgen daraus beruhen. Für Auszahlungen aus nicht geförderten Beiträgen gelten günstigere Regeln.

§ 22 Nr. 5 EStGMehr: Steuern →

R

Rentenniveau

Verhältnis der Standardrente nach 45 Jahren mit Durchschnittsverdienst zum aktuellen Durchschnittsverdienst, beides nach Sozialabgaben, aber vor Steuern. Gesetzlich ist es bis 2031 bei 48 % gesichert. Der Rentenversicherungsbericht 2025 rechnet in seiner Modellrechnung für 2039 mit 46,3 %.

Mehr: Warum das wichtig ist →

Risikoklasse (SRI)

Gesamtrisikoindikator von 1 (niedrig) bis 7 (hoch) aus dem Basisinformationsblatt eines Fonds. Im Altersvorsorgedepot sind Fonds und ETFs bis Risikoklasse 5 erlaubt, dazu Euro-Anleihen öffentlicher Emittenten. Einzelaktien sind nicht vorgesehen.

§ 1 Abs. 1b Satz 2 Nr. 2 AltZertG n.F.Mehr: ETF-Auswahl →

S

Schädliche Verwendung

Wer das Kapital vor der Rente kündigt und sich auszahlen lässt, zahlt Zulagen und Steuervorteile zurück und versteuert die Erträge. Keine schädliche Verwendung sind der Wechsel zu einem anderen zertifizierten Vertrag und die Übertragung auf den Vertrag des Ehepartners im Todesfall.

§ 93 Abs. 1 EStG n.F.Mehr: Wechseln und kündigen →

Sonderausgabenabzug

Beiträge bis 1.800 € im Jahr plus die Zulage können Sie in der Steuererklärung absetzen. Liegt die Steuerersparnis über der Zulage, erstattet das Finanzamt die Differenz (Günstigerprüfung).

§ 10a Abs. 1 Satz 1 und Abs. 2 EStG n.F.Mehr: Steuern →

Spread

Unterschied zwischen Kauf- und Verkaufskurs eines Wertpapiers. Viele Anbieter werben mit 0 € Ordergebühr, der Spread fällt trotzdem an; beziffert wird er fast nie.

Mehr: Methodik →

Standarddepot

Vertragstyp mit genau zwei Fonds, die der Anbieter festlegt: einem der Risikoklasse 1 oder 2 und einem der Risikoklasse 3 bis 5. Sie bestimmen die Aufteilung. Vor der Auszahlung schichtet der Anbieter um: fünf Jahre vorher höchstens 50 %, zwei Jahre vorher und zu Beginn höchstens 30 % im riskanteren Fonds. Sie können andere Prozentsätze verlangen. Als einziger Typ hat es einen Kostendeckel von 1,0 %.

§ 1 Abs. 1c AltZertG n.F., § 2a Abs. 2 AltZertG n.F.Mehr: Die drei Typen →

T

TER (laufende Kosten)

Total Expense Ratio: die jährlichen laufenden Kosten eines Fonds oder ETF in Prozent des Fondsvermögens. Transaktionskosten innerhalb des Fonds und Spreads beim Kauf sind darin nicht enthalten.

Mehr: ETF-Auswahl →

W

Wechselkosten

Beim Anbieterwechsel darf der alte Anbieter in den ersten fünf Jahren höchstens 150 € verlangen, danach nichts mehr; ein Wechsel beim selben Anbieter ist immer kostenfrei. Der neue Anbieter darf auf das übertragene Kapital keine Abschlusskosten nehmen, aber eine Pauschale von bis zu 150 € berechnen. Für alte Riester-Verträge gilt die 150-€-Grenze ohne Zeitgrenze.

§ 1 Abs. 1 Satz 3 und 4 AltZertG n.F.Mehr: Wechseln und kündigen →

Wohnförderkonto

Konto, auf dem das für eine selbst genutzte Immobilie entnommene geförderte Kapital vermerkt wird; es wird im Alter versteuert. Bei neuen Verträgen ab 2027 ist die Entnahme nur möglich, wenn der Vertrag sie vorsieht. Bei Entnahmen ab 2028 wächst das Konto nicht mehr um 2 % im Jahr und wird in den fünf Jahren nach Rentenbeginn versteuert.

§ 92a EStG, § 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 10 AltZertG n.F.Mehr: Immobilie →

Z

Zertifizierung

Gefördert wird nur ein Vertrag, den das Bundeszentralamt für Steuern zertifiziert hat. Die Zertifizierung stellt fest, dass die Vertragsbedingungen den gesetzlichen Vorgaben entsprechen, nicht ob der Vertrag gut oder günstig ist. Im Regelfall stützt sie sich auf eine Versicherung des Anbieters und steht zunächst unter dem Vorbehalt des Widerrufs; eine vollständige Prüfung vorab gibt es nur auf Antrag des Anbieters.

§ 1 Abs. 3, § 5 AltZertG n.F.Mehr: Beantragen →

Zwei-Vertrags-Grenze

Gefördert werden Beiträge zu höchstens zwei nach dem 31.12.2026 abgeschlossenen Verträgen; ab dem dritten gibt es weder Zulage noch Steuerabzug. Die Reihenfolge richtet sich nach dem Abschlussdatum. Ob ein durch Wechsel beendeter Vertrag dabei mitzählt, ist noch nicht geklärt.

§ 82 Abs. 5 EStG n.F.Mehr: Wechseln und kündigen →