173 Fragen zum Altersvorsorgedepot

Ein gefördertes Depot für die Rente: Sie sparen ab 2027 in Fonds oder ETFs, der Staat zahlt bis 540 € Grundzulage im Jahr und bis 300 € je Kind. Ausgezahlt wird frühestens mit 65, als Auszahlplan oder lebenslange Rente, und die Auszahlung wird versteuert.

Bei 150 € Eigenbeitrag im Monat 540 € im Jahr, umgerechnet 45 € im Monat. Bei 100 € sind es 390 € (32,50 € im Monat), bei 30 € 180 € (15 € im Monat). Je Kind kommen bis 300 € im Jahr dazu.

Nein. Das Paneuropäische Private Pensionsprodukt (PEPP) ist ein freiwilliges EU-Altersvorsorgeprodukt nach der Verordnung (EU) 2019/1238, laut GDV seit dem 22.03.2022 verfügbar. Laut GDV (Stand 21.11.2025) bieten es EU-weit nur zwei Anbieter an. Das Altersvorsorgereformgesetz erwähnt PEPP nicht; Zulagen gibt es nur für einen zertifizierten Altersvorsorgevertrag.

Geförderte Verträge gibt es ab dem 01.01.2027; Vormerkungen sind noch keine Verträge. Eile ist nicht nötig: Die Zulage richtet sich nach den Beiträgen im Kalenderjahr (§§ 84, 88 EStG). Wer im Dezember 2027 abschließt und noch 1.800 € einzahlt, bekommt die volle Förderung für 2027, sofern der Anbieter Einmalzahlungen annimmt.

Ja. Im Standarddepot und im freien Depot ist kein Mindestkapital garantiert (§ 1 Abs. 1b Nr. 4 AltZertG). Das Standarddepot schichtet vor der Rente in den schwankungsärmeren Fonds um. Eine Garantie von 80 oder 100 % der Beiträge und Zulagen bietet nur das [Garantieprodukt](/ratgeber/garantieprodukt).

Er bleibt bestehen, wechselt aber ins neue Förderrecht, denn ein neuer geförderter Vertrag ab 2027 stellt alle Ihre Altersvorsorgeverträge um (§ 52 Abs. 50a Satz 6 EStG). Sie können das Riester-Guthaben auch übertragen, die Zulagen bleiben erhalten.

Für Förderberechtigte, die das Geld bis 65 nicht brauchen und einen günstigen Vertrag wählen, meist gut: mindestens 30 % Zulage auf Beiträge bis 1.800 €. Schlecht für Geld, das Sie früher brauchen könnten, und bei hohen Kosten. Nachgerechnet: [Lohnt es sich?](/ratgeber/lohnt-sich)

1.800 € im Jahr, also 150 € im Monat. Dafür gibt es die volle Grundzulage von 540 €. Die höchste Förderquote von 50 % gibt es auf die ersten 360 € im Jahr.

Ja, wenn beide förderberechtigt sind, jeder mit eigenem Vertrag. Ein Ehepartner ohne eigenen Anspruch kann mittelbar gefördert werden: mit eigenem Vertrag, mindestens 120 € Beitrag im Jahr und höchstens 175 € Grundzulage (§ 79 und § 84 EStG).

Für jedes Jahr, in dem für das Kind Kindergeld festgesetzt wird (§ 85 EStG).

Nein, je Kind nur einmal. 2027 geht sie bei verheirateten Eltern noch an die Mutter, auf gemeinsamen Antrag an den Vater. Ab 2028 bekommt sie der Elternteil, für den das Kindergeld festgesetzt ist (§ 85 Abs. 2 EStG).

Ja. Bis zu 1.800 € Beitrag im Jahr plus die Zulage lassen sich als Sonderausgaben abziehen (§ 10a EStG). Das Finanzamt prüft, ob der Abzug mehr bringt als die Zulage.

Nein. Grund- und Kinderzulage gibt es nur, wenn Sie mindestens 120 € im Jahr selbst einzahlen (§ 86 EStG).

Nein. Die Zulage fließt in Ihren Vertrag und wird dort mit angelegt. Den Antrag stellen Sie über Ihren Anbieter.

Ja, bis 6.840 € je Vertrag (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 5 AltZertG n.F.). Gefördert werden nur 1.800 €, der Rest wird im Alter nach § 22 Nr. 5 Satz 2 EStG getrennt besteuert.

Ja. Es zählt die Summe im Kalenderjahr (§§ 84, 88 EStG): 1.800 € im Dezember bringen dieselben 540 € wie zwölf Raten zu 150 €.

Nein. Jede Zahlung zählt für das Jahr, in dem sie geleistet wird (§ 88 EStG); ein Jahr ohne Beitrag lässt sich nicht nachholen. Nur den Zulagenantrag können Sie bis Ende des zweiten Folgejahres stellen (§ 89 Abs. 1 EStG).

So viel wie bei einem, höchstens 540 € Grundzulage, verteilt im Verhältnis der Beiträge (§ 87 Abs. 1 EStG).

Einen Anspruch gibt es nicht. Tarifverträge mit altersvorsorgewirksamen Leistungen können laut BMF private Altersvorsorgeverträge bezuschussen; VL zählen nicht (§ 82 Abs. 4 EStG).

Nicht, wenn Sie den Anbieter bevollmächtigen (§ 89 Abs. 1a EStG). Sonst bis Ende des zweiten Jahres nach dem Beitragsjahr (§ 89 Abs. 1 EStG).

Ja, wenn Sie förderberechtigt sind und bis 65 nicht an das Geld müssen. 150 € im Monat bringen die volle Grundzulage von 540 €, also 30 %. Ohne Kinder liegt das AV-Depot vorn, solange die Auszahlung mit weniger als 23,1 % besteuert wird; gegen einen versteuerten ETF-Sparplan nach 25 Jahren bis rund 32 %.

Bis 1.800 € im Jahr meist ja, weil Zulage und steuerfreie Erträge die volle Besteuerung im Alter ausgleichen. Der ETF-Sparplan ist flexibler: jederzeit verfügbar, freie Anlage, Steuer nur auf Gewinne. Für Beiträge über 1.800 € und Geld, das Sie vor 65 brauchen könnten, passt er besser.

Nur mit Verlust der Förderung: Eine Auszahlung vor Beginn der Auszahlungsphase ist schädliche Verwendung (§ 93 Abs. 1 EStG). Ausnahmen sind die selbst genutzte Wohnung (§ 92a EStG) und eine vor 65 beginnende Leistung aus einem gesetzlichen Alterssicherungssystem, etwa eine Altersrente.

Ja. Was auf geförderten Beiträgen, Zulagen und deren Erträgen beruht, wird voll mit Ihrem persönlichen Steuersatz versteuert (§ 22 Nr. 5 EStG). Teilfreistellung und Sparerpauschbetrag gibt es dafür nicht.

Oft ja, wegen der Günstigerprüfung (§ 10a EStG). Bei 1.800 € Beitrag bringt der Sonderausgabenabzug ab 23,1 % Grenzsteuersatz mehr als die Zulage. Bei 42 % erstattet das Finanzamt 442,80 € zusätzlich. Es lohnt sich, solange der Steuersatz im Alter unter dem heutigen liegt.

Ja. Ein naheliegender Weg: bis 150 € im Monat ins AV-Depot für die volle Grundzulage, alles darüber in einen freien ETF-Sparplan, der jederzeit verfügbar bleibt. Jeder Euro über 1.800 € im Jahr bringt im AV-Depot keine Zulage mehr.

Nicht pauschal. Mit 15 % Zuschuss bringt die bAV für 150 € netto rund 358 € im Monat in den Vertrag, das AV-Depot 195 €. Dafür kostet die Betriebsrente vollen Kranken- und Pflegebeitrag und senkt die gesetzliche Rente. In unserer Rechnung liegt die bAV bis rund 2,3 % Effektivkosten vorn.

Für die ersten 1.800 € im Jahr das Altersvorsorgedepot: Bei 42 % Steuersatz bringt es 982,80 € Förderung, Rürup 756 €. Rürup lohnt sich erst darüber und nur, wenn Sie eine lebenslange, nicht vererbliche Rente wollen.

Das Altersvorsorgedepot bekommt Zulage und Steuerabzug, ist bis 65 gebunden und wird voll versteuert. Die Nettopolice ist eine ungeförderte Rentenversicherung ohne Provision, jederzeit kündbar und mild besteuert; das Beraterhonorar ist laut Verbraucherzentrale oft kaum niedriger als eine Provision.

Nein, das Altersvorsorgedepot schließen Sie selbst ab. Der Pflichtzuschuss von 15 % gilt nur für Pensionsfonds, Pensionskasse und Direktversicherung (§ 1a Abs. 1a BetrAVG).

Als Pflichtversicherter laut Bundesfinanzministerium nicht; ausdrücklich im Gesetz steht das nicht. Freiwillig Versicherte zahlen auf alle Einnahmen (§ 240 SGB V). Auf die bAV zahlen alle den vollen Beitrag oberhalb von 197,75 € im Monat.

Meist das Altersvorsorgedepot: Im Standarddepot sind die Effektivkosten auf 1 % gedeckelt, dazu kommt die Zulage. Fondsgebundene Rentenversicherungen kosten laut Finanztip meist 1 bis 5 %, ohne Förderung.

Für die bAV gilt das Zweite Betriebsrentenstärkungsgesetz (BGBl. 2026 I Nr. 14): Opt-out per Betriebsvereinbarung mit mindestens 20 % Zuschuss, ab 2027 Förderbetrag für Geringverdiener bis 360 €. Pflichtzuschuss und volle Krankenkassenbeiträge im Alter bleiben.

Ja. Das Standarddepot ist ein Altersvorsorgedepot nach § 1 Abs. 1b AltZertG mit zusätzlichen Regeln aus Abs. 1c: zwei feste Fonds, automatische Umschichtung vor der Rente, Online-Abschluss und höchstens 1,0 % Effektivkosten.

Ja, das Altersvorsorgedepot ist immer ohne Garantie. Das Gesetz verbietet dort ein Mindestkapital und eine Mindestwertentwicklung (§ 1 Abs. 1b Nr. 4 AltZertG). Wer eine Garantie will, braucht ein Garantieprodukt mit 80 oder 100 %.

Höchstens Risikoklasse 5 laut Basisinformationsblatt. Breite Welt-Aktien-ETFs auf den MSCI World stehen derzeit in Klasse 4 und sind damit zulässig. Einzelaktien sind im Altersvorsorgedepot nicht vorgesehen.

Sie können andere Prozentsätze verlangen (§ 1 Abs. 1c Nr. 5 Buchst. b AltZertG). Der Anbieter muss den Start des Verfahrens rechtzeitig ankündigen. Ohne Ihre Vorgabe gelten höchstens 50 % fünf Jahre und 30 % zwei Jahre vor der Auszahlung im riskanteren Fonds.

Offen. Die nötige Rechtsverordnung liegt laut Bundesfinanzministerium noch nicht vor, ein Träger ist nicht benannt (Stand 03.11.2026). Private Standarddepots starten unabhängig davon ab 2027.

Ja. Sie können mit drei Monaten Frist zum Quartalsende kündigen und das Kapital in einen anderen zertifizierten Vertrag übertragen. In den ersten fünf Jahren darf der alte Anbieter höchstens 150 € verlangen, der neue bis 150 € Pauschale. Für Riester-Altverträge gelten eigene Regeln.

Nur im Standarddepot gibt es eine Grenze: höchstens 1,0 % Effektivkosten im Jahr (§ 2a Abs. 2 AltZertG). Für freie Depots, Garantieprodukte und gemanagte Varianten gibt es keine gesetzliche Obergrenze.

Ja. Die Effektivkosten umfassen alle Kosten, die die Rendite mindern, auch die laufenden Kosten der Fonds. Ein Standarddepot mit 0,1 % Fondskosten und 0 € Depotgebühr liegt also weit unter dem Deckel von 1,0 %.

Im Standarddepot laut Anbieterangaben zum Beispiel 0,1 % bei der Sparkasse (Deka), 0,2 % bei der ING und 0,35 % bei Fidelity, bei manchen Brokern während einer Aktion 0 %. In freien Depots hängt es vom gewählten ETF ab.

In den ersten fünf Jahren höchstens 150 € beim alten Anbieter, danach nichts. Der neue Anbieter darf einmalig bis 150 € Verwaltungspauschale verlangen, aber keine Abschlusskosten auf das übertragene geförderte Kapital.

Das Gesetz verbietet sie nicht, verlangt aber, dass sie gleichmäßig über die gesamte Ansparphase verteilt werden (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 8 AltZertG). Wie hoch sie ausfallen, haben die meisten Anbieter noch nicht veröffentlicht.

Das ist noch weitgehend offen, weil die meisten Anbieter es nicht beziffert haben. Der Kostendeckel gilt dafür nicht. Verbindlich sind die Auszahlkosten im Produktinformationsblatt, mehr dürfen Anbieter nicht verlangen.

Ja, mit vier Monaten Vorlauf zum Quartalsende und einer Gegenüberstellung der alten und neuen Werte (§ 7c AltZertG). Bei einer Kostenerhöhung können Sie kostenfrei zu einem anderen Anbieter wechseln.

Ja, mehrere. Scalable Capital führt den Scalable MSCI AC World Xtrackers und den Xtrackers FTSE All-World, Traders Place den Xtrackers MSCI World ESG und einen Xtrackers-Staatsanleihen-ETF. finanzen.net zero plant ein Standarddepot mit Xtrackers-ETFs der DWS, Namen noch offen. Bei Trade Republic stehen ETFs der DWS auf der kostenfreien Liste.

Ja, aber nur Euro-Anleihen von Bund, Ländern, Gemeinden und anderen öffentlichen Körperschaften sowie von Euro-Staaten, EU, Euratom, EIB und EFSF (§ 1 Abs. 1b Satz 2 Nr. 2 Buchst. d und e AltZertG n.F.). Unternehmensanleihen sind nur über einen Fonds möglich.

Im Basisinformationsblatt des Fonds, als Zahl von 1 bis 7. Der Anbieter des Altersvorsorgedepots muss Ihnen die Blätter aller wählbaren Fonds elektronisch zugänglich machen (§ 1 Abs. 1b Satz 2 Nr. 6 AltZertG n.F.).

Im Standarddepot muss der Anbieter den Fonds ersetzen, umschichten und Sie informieren. Für die freie Auswahl regelt das Gesetz keinen Tausch; das hängt von den Vertragsbedingungen ab, die noch nicht veröffentlicht sind.

Nein. Vorabpauschalen sind wie Ausschüttungen und Verkaufsgewinne nicht anzusetzen, wenn die Fondsanteile in einem zertifizierten Altersvorsorgevertrag liegen (§ 16 Abs. 2 InvStG). Versteuert wird erst die Auszahlung im Alter.

Das Bundesfinanzministerium beantwortet diese Frage nur mit Blick auf Eigenbeiträge: Gefördert wird, was Sie einzahlen, bis 1.800 € im Jahr plus Zulagen. Einen Übertrag vorhandener ETF-Anteile beschreibt es nicht. Übertragen lässt sich ein bestehender Riester-Vertrag, für den dann neues Recht gilt.

Nicht unter diesem Namen. Im Altersvorsorgedepot nach § 1 Abs. 1b AltZertG ist ein Mindestkapital verboten. Eine Garantie von 80 oder 100 % der Beiträge und Zulagen gibt es nur im Garantieprodukt nach § 1 Abs. 1 Nr. 3, das gleich gefördert wird.

Das Altersvorsorgedepot kann Verluste machen, auch zum Rentenbeginn. Historisch lag die schlechteste 20-Jahres-Spardauer im MSCI World seit 1975 aber bei plus 2,2 % im Jahr (Deutsches Aktieninstitut, vor Kosten). Das Standarddepot senkt das Risiko vor der Rente auf höchstens 50 und dann 30 % Aktienfonds.

Das Gesetz knüpft die Garantie an den Beginn der Auszahlung. Bei Kündigung vor Rentenbeginn wird das gebildete Kapital übertragen, also der aktuelle Wert. Ob ein Vertrag mehr zusagt, steht in seinen Bedingungen, die noch nicht veröffentlicht sind.

Offen. Keiner der acht Anbieter hat Kosten für seine Garantievariante veröffentlicht (Stand 04.11.2026), und anders als beim Standarddepot gibt es keinen Kostendeckel. Die Verbraucherzentrale rechnet bei teuren Modellen mit 1,5 bis 2,5 % Effektivkosten im Jahr.

Nominal am sichersten ist das Garantieprodukt mit 100 %: Zum Rentenbeginn sind alle Beiträge und Zulagen vorhanden. Das Inflationsrisiko bleibt, denn die Garantie ist ein fester Eurobetrag. Bei 2 % Teuerung halbiert sich die Kaufkraft in rund 35 Jahren.

Das hängt vom Anbieter ab. Das Gesetz erlaubt nur diese zwei Stufen. Laut Anbieterankündigungen bieten DEVK und ERGO beide an, Union Investment nur 100 %, Allianz, Alte Leipziger, BarmeniaGothaer, R+V und Volkswohl Bund nur 80 %.

Für die Zulage nicht, die beantragen Sie über den Anbieter. Für den zusätzlichen Sonderausgabenabzug ja, mit der Anlage AV; die Beiträge meldet der Anbieter elektronisch. Selbstständige müssen für die Förderung ohnehin eine Steuererklärung für das Beitragsjahr abgeben (§ 10a Abs. 1 EStG n.F.).

Eigenbeiträge bis 1.800 € im Jahr plus die Zulage, ohne Kinder also bis 2.340 €, mit zwei Kindern bis 2.940 € (§ 10a Abs. 1 EStG n.F.). Der Abzug kommt zu den übrigen Vorsorgeaufwendungen hinzu.

Das Finanzamt vergleicht von Amts wegen die Steuerersparnis aus dem Abzug mit Ihrer Zulage (§ 10a Abs. 2 EStG). Ist die Ersparnis höher, erstattet es die Differenz, etwa 272 € bei 50.000 € Einkommen und 150 € im Monat. Sonst bleibt es bei der Zulage.

Nein. Erträge und Wertsteigerungen bleiben bis zur Auszahlung steuerfrei, eine Vorabpauschale fällt nicht an. Versteuert wird erst die Auszahlung, dann voll mit Ihrem persönlichen Steuersatz (§ 22 Nr. 5 EStG).

Voll als sonstige Einkünfte mit Ihrem persönlichen Steuersatz, soweit sie auf geförderten Beiträgen, Zulagen und Erträgen beruht. Steuerfrei bleibt sie nur, soweit Ihr gesamtes zu versteuerndes Einkommen unter dem Grundfreibetrag liegt, 2026 bei 12.348 €. Ein Einmalbetrag von bis zu 30 % wird im Jahr der Auszahlung voll versteuert.

Als Pflichtversicherter in der Krankenversicherung der Rentner laut BMF nicht; im Gesetz steht das nicht ausdrücklich, es folgt aus § 229 SGB V. Freiwillig gesetzlich Versicherte zahlen auf private Renten wie Riester laut Finanztip 14,0 % plus Zusatzbeitrag und Pflegeversicherung. Eine Aussage der Kassen speziell zum AV-Depot fehlt noch.

Der Bundestag hat das Altersvorsorgereformgesetz am 27. März 2026 beschlossen, der Bundesrat hat am 8. Mai 2026 zugestimmt. Verkündet wurde es am 29. Mai 2026 (BGBl. 2026 I Nr. 156).

Zweimal: Am 30. Januar 2026 nahm der Bundesrat zum Regierungsentwurf Stellung (1061. Sitzung), am 8. Mai 2026 stimmte er dem vom Bundestag beschlossenen Gesetz zu (1065. Sitzung, BR-Drs. 206/26).

Abschließen können Sie ein Altersvorsorgedepot frühestens ab dem 1. Januar 2027. Ab diesem Tag gelten die neuen Zulagen, und frühestens mit Wirkung zu diesem Tag erteilt das BZSt Zertifikate nach neuem Recht. Manche Anbieter starten einzelne Varianten später, die DEVK etwa nennt April 2027 für zwei Varianten.

Nein. Stand 7. November 2026 ist kein zertifiziertes Altersvorsorgedepot bekannt. Das BZSt erteilt Zertifikate nach neuem Recht frühestens mit Wirkung zum 1. Januar 2027 (§ 14 Abs. 7 AltZertG n.F.). Vormerkungen sind noch keine Verträge.

Keine amtliche. Das Bundesgesetzblatt nennt nur die Kurzbezeichnung „Altersvorsorgereformgesetz“. Die Datenbank buzer.de verwendet „AltVRefG“, kennzeichnet das aber als nicht amtliche Abkürzung.

Der Regierungsentwurf mit Begründung ist BT-Drs. 21/4088 vom 11. Februar 2026, der Referentenentwurf vom 1. Dezember 2025 liegt beim BMF. Maßgeblich ist der geänderte Gesetzestext im BGBl. 2026 I Nr. 156.

Nein, das Altersvorsorgereformgesetz ist deutsches Recht und fördert nur Förderberechtigte nach deutschem Einkommensteuergesetz. Die geförderte private Vorsorge in Österreich heißt prämienbegünstigte Zukunftsvorsorge, eingeführt 2003 (Finanzministerium Österreich).

Ja. Singles bekommen beim Altersvorsorgedepot dieselbe Grundzulage von bis zu 540 € im Jahr, unter 25 einmalig 200 € mehr. Nur die mittelbare Förderung über einen Ehepartner fällt weg, ebenso Kinderzulagen ohne Kind (§§ 79, 84, 85 EStG n.F.).

Altersrentner sind beim Altersvorsorgedepot nur förderberechtigt, wenn sie weiter rentenversicherungspflichtig arbeiten; nach der Regelaltersgrenze geht das nur mit Verzicht auf die Versicherungsfreiheit (§ 5 Abs. 4 SGB VI). Rentner wegen voller Erwerbsminderung sind bis 67 förderberechtigt, wenn sie direkt vorher begünstigt waren (§ 10a Abs. 1 Satz 4 EStG).

Nein. Die Zulagenstelle gleicht beim Altersvorsorgedepot die Daten mit Rentenversicherung, Besoldungsstelle, Versorgungswerk oder Finanzamt ab. Eine Einwilligung gilt fort, bis Sie sie widerrufen (§ 10a Abs. 1 Satz 2 EStG). Geprüft wird aber jedes Beitragsjahr neu, ein Teil des Jahres genügt.

Nur mit rentenversicherungspflichtigem Job, etwa als Werkstudent oder Minijobber ohne Befreiung. Das Studium allein macht beim Altersvorsorgedepot nicht förderberechtigt. Details und den 200-€-Bonus unter 25 erklärt [Altersvorsorgedepot unter 25](/ratgeber/unter-25).

Nicht sofort. Ein Wegzug in der Ansparphase löst beim Altersvorsorgedepot keine Rückzahlung aus. Leben Sie aber ab Beginn der Auszahlung in der Schweiz, müssen Zulagen und Steuervorteile zurück, weil die Schweiz weder zur EU noch zum EWR gehört (§ 95 EStG).

Nein. Niedergelassene Ärzte sind beim Altersvorsorgedepot über die Selbstständigenregel förderberechtigt: unter 67, Einkünfte aus freiberuflicher Arbeit und eine Steuererklärung für das Beitragsjahr (§ 10a Abs. 1 Satz 5 Nr. 1 EStG n.F.). Die Einwilligung beim Versorgungswerk brauchen nur angestellte Mitglieder.

Nein, ein ausdrückliches Höchstalter gibt es nicht. Weil die Auszahlung spätestens mit 70 beginnen muss (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 Buchst. a AltZertG n.F.), ist ein Abschluss nach dem 70. Geburtstag aber ausgeschlossen. Gefördert wird nur, wer im Beitragsjahr förderberechtigt ist.

Ja, wenn Sie pflichtversichert arbeiten. Mit Auszahlung ab 65 bleibt meist ein Beitragsjahr, mit Auszahlung ab 67 sind es drei. 150 € im Monat bringen je Jahr 540 € Zulage. Kleine Guthaben lassen sich zu Beginn als Kleinbetragsrente auf einmal abfinden, wenn der Vertrag das vorsieht.

Rentner bekommen für das Altersvorsorgedepot eine eigene Zulage nur mit versicherungspflichtigem Job: vor der Regelaltersgrenze automatisch, danach mit Vollrente nur nach Verzicht auf die Versicherungsfreiheit (§ 5 Abs. 4 SGB VI). Ohne Job geht es nur mittelbar über einen geförderten Ehepartner, mit höchstens 175 € Grundzulage.

Ja, wenn Sie neben der Teilrente arbeiten: Versicherungsfrei nach der Regelaltersgrenze sind nur Bezieher einer Vollrente (§ 5 Abs. 4 Satz 1 Nr. 1 SGB VI). Teilrentner mit Job bleiben pflichtversichert und förderberechtigt, bis ihr Vertrag spätestens mit 70 auszahlt.

Ohne versicherungspflichtigen Job endet die Zulage nach dem Rentenjahr; den Vertrag können Sie ruhen lassen (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 10 AltZertG n.F.). Die Auszahlung des AV-Depots darf schon mit Beginn der gesetzlichen Altersrente starten, also auch vor 65 (BT-Drs. 21/4088, S. 81).

Pensionäre sind für das Altersvorsorgedepot grundsätzlich nicht förderberechtigt, weil das Gesetz an Besoldung anknüpft, nicht an Versorgung. Ausnahmen sind eine Versorgung wegen Dienstunfähigkeit bis 67 mit Einwilligung und ein Job, in dem Sie auf die Versicherungsfreiheit verzichten.

100 % des eigenen Beitrags, höchstens 300 € je Kind und Jahr (§ 85 EStG n.F.). Voll ist sie ab 25 € im Monat, unabhängig vom Geburtsjahr des Kindes.

Nein. Sie gibt es je Kind nur einmal. 2027 geht sie bei Ehepaaren an die Mutter, auf gemeinsamen Antrag an den Vater. Ab 2028 bekommt sie der Elternteil, dem das Kindergeld festgesetzt ist, oder per gemeinsamer Erklärung der andere.

Ja, solange Kindergeld festgesetzt wird, bei Ausbildung, Studium oder Freiwilligendienst bis 25, bei Arbeitsuche bis 21 (§ 32 Abs. 4 EStG). Ein Monat Kindergeld im Jahr reicht für die volle Jahreszulage.

Gefördert nur, wenn das Kind selbst förderberechtigt ist, etwa als Azubi oder Minijobber mit Rentenversicherungspflicht; den Vertrag schließen die Eltern als Vertreter ab. Sonst bleiben Frühstart-Rente (ab Jahrgang 2020) oder Junior-Depot.

Gerade dann: Mit 25 € im Monat und einem Kind beträgt die Zulage 450 € im Jahr, 150 % des Eigenbeitrags, mit zwei Kindern 750 €.

Der Vertrag läuft weiter, nur die Kinderzulage für dieses Kind entfällt ab dem Folgejahr. Wer den Anbieter per Vollmacht beantragen lässt, muss ihm den Wegfall mitteilen, sonst wird zu viel gezahlte Zulage zurückgefordert.

Ja, wenn der Ehepartner selbst förderberechtigt ist und einzahlt. Mit eigenem Vertrag und mindestens 120 € im Jahr gibt es bis zu 175 € Grundzulage. Wer wegen Kindererziehung oder Pflege selbst rentenversichert ist, bekommt die volle Staffel bis 540 €, aber nur auf die eigenen Beiträge.

Für die Zulage ja. Zulagen gibt es nur auf einen Vertrag auf den eigenen Namen (§ 79 EStG). Ohne eigenen Vertrag mit mindestens 120 € im Jahr fallen die bis zu 175 € des mittelbar Geförderten weg.

Nein. Die mittelbare Förderung gilt nur für Ehegatten und eingetragene Lebenspartner (§ 79 Satz 2 und § 2 Abs. 8 EStG). In einer Partnerschaft ohne Trauschein bekommt nur Zulage, wer selbst förderberechtigt ist.

Für die Zulage nicht, sie bleibt bei höchstens 175 €. Mehr Geld bringt beim förderberechtigten Partner 25 bis 50 % Zulage, solange er unter 150 € im Monat zahlt. Ausnahme: In der Kindererziehungszeit zählen die eigenen Beiträge.

2027 steht sie bei verheirateten Eltern der Mutter zu, ab 2028 dem Elternteil mit Kindergeld (§ 85 Abs. 2 EStG). Hat dieser keinen Vertrag, müssen beide Eltern die Übertragung auf den anderen beantragen (2027) oder erklären (ab 2028). Ohne das verfällt die Kinderzulage.

Es fällt in den Versorgungsausgleich (§ 2 VersAusglG). Geht Guthaben auf einen zertifizierten Vertrag des anderen über, wandert die Förderung ohne Rückzahlung mit (§ 93 Abs. 1a EStG). Die mittelbare Förderung endet mit der dauernden Trennung.

Nein, Studienzeiten ohne Job bringen keine Pflichtversicherung. Ein Werkstudentenjob oder ein Minijob ohne Befreiung für einen Teil des Jahres reicht aber für die Zulage des ganzen Jahres.

Nein. Der Bonus kommt automatisch mit dem Zulageantrag. Am einfachsten ist ein Dauerzulageantrag beim Anbieter, dann beantragt er die Zulage jedes Jahr für Sie. Ohne Dauerantrag haben Sie bis Ende des zweiten Jahres nach dem Beitragsjahr Zeit, für 2027 also bis 31.12.2029.

Ja, wenn der Geburtstag im selben Kalenderjahr liegt. Maßgeblich ist das Alter am 1. Januar, nicht der Tag des Abschlusses. Wer im August 25 wird und im Oktober abschließt, bekommt den Bonus, sofern er in diesem Jahr förderberechtigt ist und mindestens 120 € einzahlt.

Im ersten Jahr gibt es auf 120 € Eigenbeitrag 260 € Zulage, danach 60 € im Jahr. Achten Sie auf feste Euro-Gebühren, die bei so kleinen Beträgen viel ausmachen, und auf den Mindestbeitrag: Fehlt ein Monat, liegen Sie unter 120 € und bekommen für das Jahr keine Zulage. 11 € im Monat lassen etwas Puffer.

Ja, wenn Sie nicht von der Rentenversicherungspflicht befreit sind. Sie zahlen dann 3,6 % Ihres Verdiensts als Eigenanteil. Eine frühere Befreiung lässt sich seit dem 1. Juli 2026 einmal beim Arbeitgeber widerrufen, nur für die Zukunft und ohne Rückweg.

Der Vertrag bleibt bestehen, Sie können ihn ruhen lassen. Zulage gibt es nur für Jahre, in denen Sie zumindest zeitweise pflichtversichert sind. Ausgezahlt wird frühestens mit 65.

Das ist nicht geregelt. Das Gesetz sagt nur „einmalig“, Gesetz und Begründung äußern sich nicht zu früheren Riester-Boni. Eine Aussage der Finanzverwaltung zum neuen Recht steht aus (Stand 4.11.2026).

Ja. 10 € im Monat ergeben genau den Mindesteigenbeitrag von 120 € im Jahr (§ 86 EStG n.F.) und bringen 60 € Grundzulage, also 50 %. 9,99 € reichen nicht: Unter 120 € gibt es gar keine Zulage.

Ja, wenn der Minijob rentenversicherungspflichtig ist. Das ist der Normalfall, der Eigenanteil liegt im gewerblichen Minijob bei 3,6 %. Wer sich befreien ließ, ist nicht förderberechtigt, kann die Befreiung seit 01.07.2026 aber einmalig beim Arbeitgeber aufheben (§ 6 Abs. 6 SGB VI).

Ja. Die Zulage hängt nur vom Beitrag ab, nicht vom Gehalt. Bis 30 € im Monat gibt es 50 % Grundzulage, je Kind kommen bis 25 € im Monat weitere 100 % hinzu.

120 € je Kind, denn die Kinderzulage beträgt 100 % des Eigenbeitrags, höchstens 300 € (§ 85 EStG n.F.). Mit einem Kind kommen so 180 € Zulage auf 120 € Beitrag. Dass bei mehreren Kindern jede Kinderzulage aus demselben Beitrag berechnet wird, hat die Finanzverwaltung noch nicht bestätigt.

Bei sehr kleinem Einkommen kann Riester mehr Zulage bringen, vor allem mit Kindern, weil dort schon der Sockelbetrag von 60 € für die vollen Zulagen reichte. Bestehende Riester-Verträge behalten die alten Regeln, solange Sie ab 2027 keinen neuen geförderten Vertrag abschließen. Ein Neuabschluss stellt alle Ihre Verträge auf neues Recht um.

Feste Euro-Gebühren. 12 € Depotentgelt im Jahr nehmen bei 10 € im Monat ein Fünftel der Grundzulage von 60 € und kosten über 37 Jahre rund 1.800 € Endkapital. Auch Ordergebühren um 1 € sind bei einer Order von 10 € rund 10 %.

Nur teilweise. 100 € im Monat aus zusätzlicher Altersvorsorge bleiben frei, vom Rest 30 %, insgesamt höchstens 50 % der Regelbedarfsstufe 1, 2026 also 281,50 € (§ 82 Abs. 4 SGB XII). Kleine Auszahlungen bleiben damit größtenteils anrechnungsfrei.

Angeben ja, anrechnen nein. Nennen Sie den Vertrag im Antrag; als Nachweis dient die jährliche Bescheinigung des Anbieters über den Stand des Altersvorsorgevermögens (§ 92 EStG, FW Rz. 12.14). Als Vermögen zählt der geförderte Vertrag nicht (§ 12 Abs. 1 Satz 2 Nr. 3 SGB II).

Nein. Das Bürgergeld heißt seit dem 1. Juli 2026 Grundsicherungsgeld, der Schutz geförderter Altersvorsorge steht unverändert in § 12 Abs. 1 Satz 2 Nr. 3 SGB II. Geändert haben sich die Freibeträge für übriges Vermögen und die Karenzzeit. Bis Ende 2026 dürfen Behörden noch „Bürgergeld“ schreiben (§ 65a Abs. 4 SGB II).

Ein Verbot gibt es nicht. Die Zulage bekommen Sie aber nur als Förderberechtigter, im Bezug meist nur, wenn Sie unmittelbar vorher förderberechtigt waren (§ 10a Abs. 1 Satz 3 EStG). Ab 10 € im Monat gibt es 60 € Grundzulage im Jahr.

Ja, soweit es monatlich oder regelmäßig auszahlt (§ 90 Abs. 2 Nr. 2 SGB XII). Für diese Raten gilt der Freibetrag von 100 € plus 30 %, 2026 höchstens 281,50 €. Eine Teilauszahlung auf einmal ist nicht geschützt.

Nein. Der Schutz gilt für jedes Mitglied der Bedarfsgemeinschaft mit eigenem gefördertem Vertrag, ausdrücklich auch für minderjährige Kinder (FW § 12 SGB II, Rz. 12.16).

Ja, als Einkommen nach § 14 WoGG in Verbindung mit § 22 Nr. 5 EStG. Einen Freibetrag wie in der Grundsicherung gibt es beim Wohngeld nicht.

Nein, soweit es gefördert ist. Gefördertes Altersvorsorgevermögen samt Erträgen, die geförderten Beiträge und der Zulageanspruch sind nicht übertragbar (§ 97 EStG) und damit nicht pfändbar (§ 851 Abs. 1 ZPO); in der Privatinsolvenz gehören sie nicht zur Insolvenzmasse (§ 36 Abs. 1 InsO). Zum gleichlautenden Riester-Recht reichte dem BGH, dass die Fördervoraussetzungen vorlagen und die Zulage beantragt war (IX ZR 21/17). Nicht geförderte Beiträge erfasst § 97 nicht.

Weitgehend ja. Fondsanteile im Depot bleiben laut BaFin Ihr Eigentum; bei einer Bankpleite verlangen Sie sie heraus oder lassen das Depot übertragen. Das Vermögen deutscher Fonds haftet nicht für Schulden der Fondsgesellschaft (§ 93 Abs. 2 KAGB). Kontoguthaben sichert die Einlagensicherung bis 100.000 € (§ 8 EinSiG). Bei Versicherern führt der Sicherungsfonds, verwaltet von Protektor, die Verträge weiter; garantierte Leistungen können um höchstens 5 % sinken (§ 222 Abs. 5 VAG).

Ja. Ab 2027 sind Selbstständige unter 67 mit Einkünften aus Gewerbebetrieb oder selbstständiger Arbeit förderberechtigt, wenn sie für das Beitragsjahr eine Steuererklärung abgeben (§ 10a Abs. 1 Satz 5 EStG n.F.). Pflichtversicherte wie Handwerker oder KSK-Versicherte waren es schon vorher.

Der Regierungsentwurf (BT-Drs. 21/4088) bezog Selbstständige ohne Rentenpflicht nicht ein. Der Finanzausschuss ergänzte sie (BT-Drs. 21/4996), das verkündete Gesetz enthält die Ausweitung.

Nein, Selbstständige weisen die Berechtigung über die Steuererklärung nach. Eine Einwilligung bis 31.12. brauchen nur angestellte Pflichtmitglieder von Versorgungswerken.

Frühestens nach der Steuererklärung für das Beitragsjahr, für 2027 also ab 2028. Der Antrag für 2027 läuft bis 31.12.2029 (§ 89 Abs. 1 EStG). Das Verfahren der Zulagenstelle ist noch nicht per BMF-Schreiben geregelt.

Ja, das AV-Depot läuft über § 10a EStG, die Basisrente über § 10. Die ersten 1.800 € fördert das AV-Depot stärker, darüber hinaus nur Rürup, 2026 bis 30.826 €.

Der Vertrag läuft weiter. Als Angestellter sind Sie über die Rentenversicherungspflicht berechtigt. Laut Begründung (BT-Drs. 21/4996) soll die neue Regel den Wechsel zwischen Anstellung und Selbstständigkeit ohne Förderlücke möglich machen.

Spätestens bis zum Ablauf des Beitragsjahres, für 2027 also bis 31. Dezember 2027. Wer die Frist verpasst, kann die Einwilligung noch im Festsetzungs- oder Einspruchsverfahren nachholen und wird dann so gestellt, als hätte er rechtzeitig eingewilligt (§ 90 Abs. 5 EStG).

Ja. Für eine vor 2027 erteilte Einwilligung gilt die alte Fassung von § 10a Abs. 1 EStG weiter (§ 52 Abs. 18a EStG n.F.). Haben Sie keinen Riester-Vertrag, teilen Sie das der Besoldungsstelle mit. Wechselt die zuständige Stelle, braucht es dort eine neue Einwilligung.

Nach dem Wortlaut von § 55 BeamtVG, das für Bundesbeamte gilt, nein. Angerechnet werden dort unter anderem gesetzliche Renten und Zusatzversorgung des öffentlichen Dienstes, private Altersvorsorgeverträge stehen nicht in der Liste. Landesbeamte prüfen das Versorgungsgesetz ihres Landes.

Ja. Anwärterbezüge gehören zur Besoldung (§ 1 Abs. 3 BBesG). Wer zu Beginn des Beitragsjahres jünger als 25 ist, erhält einmalig zusätzlich 200 €. Die Einwilligung ist auch hier nötig.

Höchstens 175 € Grundzulage, berechnet aus den Beiträgen des Beamten. Der Ehepartner braucht einen eigenen Vertrag und muss mindestens 120 € im Jahr einzahlen.

Ab Geburtsjahrgang 2020, rückwirkend für 2026; danach jedes Jahr der Jahrgang, der sechs wird (§ 30 FrühStRG). Die Jahrgänge 2019 und älter bekommen kein Staatsgeld, Eltern können für sie aber bis zum 18. Geburtstag denselben Vertrag abschließen (§ 3 Abs. 4).

Das Kind ist mindestens 6 und unter 18, mit erstem Wohnsitz in Deutschland gemeldet und hat eine Steuer-ID (§ 1 FrühStRG). Fehlt ein Standarddepot-Vertrag auf seinen Namen, fließt das Geld in die Sammelanlage. Einkommen der Eltern, Kindergeld oder Staatsangehörigkeit verlangt das Gesetz nicht.

Ja. Anspruch haben Kinder im Sinne des § 32 Abs. 1 EStG, dazu zählen ausdrücklich Pflegekinder. Wer den Vertrag abschließt, regelt das Frühstartrentengesetz nicht eigens, maßgeblich ist das Sorgerecht; klären Sie das mit Sorgeberechtigten, Vormund oder Jugendamt.

Ja, mit erstem Wohnsitz in Deutschland und Steuer-ID; eine Staatsangehörigkeit verlangt § 1 FrühStRG nicht. Wer erst nach dem 6. Geburtstag zuzieht, bekommt das Geld ab dem Zuzug, die Summe sinkt entsprechend. Eine später vergebene Steuer-ID wirkt auf Monate mit Anspruch zurück.

Die Zahlung endet mit dem Monat, in dem der Wohnsitz in Deutschland wegfällt (§ 2 Abs. 2); zurückgezahlt wird zunächst nichts. Wohnt der Inhaber zu Beginn der Auszahlung außerhalb von EU und EWR, wird die Förderung nach § 95 EStG zurückgefordert. Kinder mit Wohnsitz im Ausland haben keinen Anspruch, auch wenn die Eltern hier arbeiten.

Dann legt der Bund die 10 € im Monat gesammelt an, über die Bundesbank in globalen Aktien. Das Kind kann dieses Startkapital bis zum 35. Geburtstag in einen eigenen Vertrag holen. Danach fällt es an den Bundeshaushalt zurück.

Die Sparkassen mit der Deka haben die Frühstart-Rente zu 0,1 % Effektivkosten angekündigt, comdirect nennt sie als geplant. Zu Trade Republic und ING liegt uns keine Angabe vor. Abschließen lässt sich erst, wenn ein Standarddepot zertifiziert ist.

Das Geld ist vererbbar, auch der Teil aus der Frühstart-Rente; der Staat verzichtet auf die Rückzahlung (§ 15 FrühStRG in der Ausschussfassung). Stirbt der Inhaber nach dem 18. Geburtstag, wird die Frühstart-Rente nach §§ 93 und 94 EStG in der Regel zurückgefordert.

Nein. Riester-Verträge von vor 2027 laufen mit der alten Förderung weiter (§ 52 Abs. 50a EStG). Kündigen ohne Übertrag kostet Zulagen und Steuervorteile.

Ja, aber mit dem Abschluss des Altersvorsorgedepots gilt das neue Förderrecht für alle Ihre Verträge, auch für den alten Riester-Vertrag (§ 52 Abs. 50a Satz 6 EStG).

Nein. Die Übertragung auf einen zertifizierten Vertrag auf Ihren Namen ist keine schädliche Verwendung (§ 93 Abs. 2 EStG).

Nein. Die Erklärung gegenüber dem Anbieter ist unwiderruflich und gilt für alle Ihre Bestandsverträge ab dem Beitragsjahr, in dem sie dem Anbieter vorliegt (§ 52 Abs. 50a Satz 4 und 5 EStG).

Der alte Anbieter darf bei Riester-Verträgen von vor 2027 höchstens 150 € verlangen, auch nach fünf Jahren (§ 1 Abs. 1 Satz 3 AltZertG a.F.). Der neue darf bis 150 € Verwaltungspauschale berechnen, aber keine Abschlusskosten auf das übertragene geförderte Kapital.

Bis zum Beginn der Auszahlung. Eine Erklärung zur neuen Förderung gilt für das ganze Jahr, in dem sie dem Anbieter vorliegt. Für einen Übertrag kündigen Sie mit drei Monaten Frist zum Quartalsende.

Ja. Die Reform steht im Altersvorsorgereformgesetz vom 26.05.2026, verkündet am 29.05.2026 (BGBl. 2026 I Nr. 156). Neue Förderregeln und Altersvorsorgedepot gelten ab 01.01.2027; alte Riester-Produkte dürfen ab dann nicht mehr verkauft werden (§ 14 Abs. 7 Satz 4 AltZertG n.F.). Teile der Wohnförderung ändern sich erst 2028.

Ein Riester-Bausparvertrag von vor 2027 behält als Bestandsvertrag die alte Förderung, bis Sie umstellen oder einen neuen geförderten Vertrag abschließen (§ 52 Abs. 50a EStG). Wurde das Darlehen vor 2028 gewährt oder das Kapital vor 2028 für die Wohnung verwendet, gelten auch Wohnförderkonto und Besteuerung nach altem Recht weiter (§ 52 Abs. 51a EStG ab 2028).

Drei Monate zum Ende eines Kalendervierteljahres oder zum Beginn der Auszahlungsphase (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 10 Buchst. b AltZertG). Für einen Wechsel zum 30.06. muss die Kündigung bis 31.03. vorliegen.

In den ersten fünf Jahren bis 150 € beim alten und 150 € Pauschale beim neuen Anbieter, danach nur noch die Pauschale. Beim selben Anbieter und nach einer Kostenerhöhung verlangt der alte Anbieter nichts.

Nein. Die Übertragung auf einen zertifizierten Vertrag auf Ihren Namen ist keine schädliche Verwendung (§ 93 Abs. 2 EStG).

Ja, das Ruhenlassen ist ein gesetzliches Recht. Für Jahre mit weniger als 120 € Eigenbeitrag gibt es keine Zulage; schon 120 € bringen 60 € Grundzulage.

Als Rente nur, wenn Sie schon vorher eine gesetzliche Altersrente beziehen. Sonst bleibt die Kündigung, soweit der Vertrag sie zulässt: Zulagen und Steuervorteile gehen zurück, Erträge werden versteuert. Im Beispiel mit 100 € im Monat bleiben nach 10 Jahren rund 16.000 € von 22.800 €.

Bei 32.600 € Guthaben und 0,7 Prozentpunkten weniger Kosten sind 150 € nach rund 8 Monaten wieder drin. Bei 0,2 Prozentpunkten und 300 € nach zwei Jahren dauert es rund zehn Jahre.

Nur, wenn Sie dann bereits eine gesetzliche Altersrente oder eine Pension beziehen. Sonst beginnt die Auszahlung frühestens mit 65. Wer vorher kündigt und sich das Geld auszahlen lässt, muss die Zulagen und Steuervorteile zurückzahlen.

Nein. Zu Beginn dürfen höchstens 30 % des Kapitals auf einmal fließen, der Rest geht in Auszahlplan oder Rente. Ausnahme sind sehr kleine Beträge: Liegt die rechnerische Monatsrate höchstens bei 1,5 % der Bezugsgröße (2026: 59,33 €), kann der Vertrag eine Auszahlung auf einmal vorsehen.

Ja. Das Gesetz schreibt nur vor, dass der Plan frühestens mit 85 endet. Ein längerer Plan, etwa bis 90, ist laut Bundesfinanzministerium möglich, sofern Ihr Anbieter ihn anbietet. Die Monatsrate fällt dann entsprechend niedriger aus.

Ihre Erben, aber abzüglich der Zulagen und Steuervorteile, die an den Staat zurückgehen. Ihr Ehepartner kann das Kapital ohne Abzug auf einen eigenen Altersvorsorgevertrag übertragen lassen, wenn Sie nicht dauernd getrennt lebten und in der EU oder dem EWR wohnten.

Als Pflichtversicherter in der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung nicht: Leistungen aus zertifizierten, geförderten Altersvorsorgeverträgen sind dort beitragsfrei. Einkommensteuer fällt aber an, mit Ihrem persönlichen Steuersatz.

Ja. Sie können mit drei Monaten Frist zum Beginn der Auszahlphase kündigen und das Kapital übertragen lassen, etwa zu einem Versicherer, der eine lebenslange Rente zahlt. Nach fünf Jahren Laufzeit ist das beim bisherigen Anbieter kostenfrei, der neue darf höchstens 150 € berechnen.

Ja. Das Kapital geht an die Erben, in der Ansparphase und im Auszahlplan. Erben zahlen aber Zulagen und Steuervorteil zurück und versteuern die Erträge. Nur der Ehe- oder Lebenspartner kann das Kapital ohne Abzug auf einen eigenen Altersvorsorgevertrag übertragen (§ 93 Abs. 1 Satz 4 Buchst. c EStG).

Nein. Das Gesetz verlangt es nicht, und nach dem BMF-Schreiben vom 5.10.2023 (Rn. 232), das noch das bisherige Riester-Recht auslegt, ist unerheblich, ob der Partner zum begünstigten Personenkreis gehört und ob sein Vertrag schon bestand oder neu abgeschlossen wird. Nötig sind kein dauerndes Getrenntleben, Wohnsitz in EU oder EWR und die Übertragung auf einen Vertrag auf seinen Namen.

Nein. Die Ausnahme in § 93 Abs. 1 EStG gilt nur für Ehegatten und eingetragene Lebenspartner. Kinder zahlen Zulagen und Steuervorteil zurück und versteuern die Erträge mit ihrem eigenen Steuersatz, auch wenn sie das Geld in einen eigenen Vertrag einzahlen.

Nein. Neue Verträge ab 2027 dürfen außer einer Rentengarantiezeit von 10 oder 20 Jahren bei lebenslanger Rente keine ergänzende Absicherung enthalten (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 Buchst. b AltZertG n.F.). Hinterbliebenenrenten sind nur noch bei Betriebsrenten förderunschädlich.

Ja. Freibeträge: Ehepartner 500.000 €, Kinder 400.000 €, unverheiratete Partner 20.000 €, dazu teils Versorgungsfreibeträge (§§ 16, 17 ErbStG). Ein Ehepartner darf die Steuer nicht aus dem übertragenen Kapital zahlen, sonst geht die Förderung verloren.

Dann endet die lebenslange Rente mit dem Tod, und es bleibt nichts zu vererben. Die Garantiezeit läuft ab Rentenbeginn: Bei Beginn mit 65 sichert sie Todesfälle bis 75 (10 Jahre) oder bis 85 (20 Jahre) ab.

Nein. Ab dem 1. Januar 2027 abgeschlossene geförderte Altersvorsorgeverträge dürfen keine ergänzende Absicherung enthalten, auch kein Altersvorsorgedepot (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 Buchst. b AltZertG n.F.). Eine BU-Versicherung schließen Sie als eigenen Vertrag ab.

Ja, das Kapital geht an die Erben. Andere Erben als der Ehepartner müssen aber die Zulagen und einen etwaigen Steuervorteil zurückzahlen (§ 93 Abs. 1 Satz 2 EStG). Der Ehepartner kann das Kapital ohne Förderverlust auf seinen eigenen Altersvorsorgevertrag übertragen lassen.

Nein, nicht im privaten Vertrag. Möglich ist nur eine Rentengarantiezeit: Bei lebenslanger Leibrente wird die Rente 10 oder 20 Jahre lang gezahlt, auch wenn Sie vorher sterben. Eine Hinterbliebenenrente bleibt nur in der geförderten Betriebsrente erlaubt (§ 82 Abs. 3 EStG n.F.).

Den Schutz nicht, wohl aber die alte Förderung: Mit dem Abschluss gilt für alle Ihre Verträge das neue Recht (§ 52 Abs. 50a Satz 6 EStG). Der BU-Zusatz läuft vertraglich weiter; ob sein Beitragsanteil dann noch gefördert wird, ist offen. Übertragen Sie das Kapital, endet der Zusatz in der Regel, weil neue Verträge keinen enthalten dürfen.

Nein. Die Auszahlung beginnt frühestens mit 65 oder mit einer früher beginnenden Leistung aus einem gesetzlichen Alterssicherungssystem. Ob eine Erwerbsminderungsrente dazu zählt, ist für das neue Recht nicht geklärt. Bei Geldnot können Sie den Vertrag ruhen lassen.

Ja, wenn Ihr Vertrag die Entnahme nach § 92a EStG zulässt und Sie die Wohnung selbst als Hauptwohnung nutzen. Die Zulagen bleiben, versteuert wird im Alter über das Wohnförderkonto.

Ja, mit einer einmaligen Entnahme als Sondertilgung, wenn der Kredit für Kauf oder Bau der selbst genutzten Wohnung aufgenommen wurde und mindestens 3.000 € betragen. Laufende Tilgungsförderung gibt es nur mit Altersvorsorge-Darlehen oder Bausparkombikredit.

Nein, nicht bei Entnahmen ab dem 01.01.2028. Die jährliche Erhöhung um 2 % ist gestrichen. Wer bis Ende 2027 entnimmt, bleibt bei der alten Regel mit 2 % und Versteuerung bis 85 (§ 52 Abs. 51a EStG n.F.).

Nein, für Entnahmen ab 2028 nicht. Das Wohnförderkonto wird stattdessen in fünf gleichen Raten ab dem Jahr nach Rentenbeginn versteuert. Die 70-%-Regel gilt nur für Wohnförderkonten aus Entnahmen bis Ende 2027.

Vor dem Ende der fünfjährigen Versteuerung wird der offene Betrag im Verkaufsjahr voll versteuert, außer Sie kaufen innerhalb von fünf Jahren eine neue selbst genutzte Wohnung oder zahlen den Betrag binnen eines Jahres auf einen zertifizierten Vertrag ein.

Bei der Zentralen Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA), spätestens zehn Monate vor Rentenbeginn (§ 92b Abs. 1 EStG). Erst nach dem Bescheid zahlt Ihr Anbieter aus.