Altersvorsorgereformgesetz: beschlossen, ab 1. Januar 2027 in Kraft, alle Termine

Ist das Altersvorsorgereformgesetz zum Altersvorsorgedepot beschlossen?

Ja, das Altersvorsorgereformgesetz ist beschlossen und verkündet: Bundestag und Bundesrat haben zugestimmt, und das Gesetz steht seit dem 29. Mai 2026 im Bundesgesetzblatt (BGBl. 2026 I Nr. 156). Offen sind nur Umsetzungsschritte wie Zertifikate und Verordnungen.

Das Gesetz trägt das Datum seiner Ausfertigung, den 26. Mai 2026. Federführend war das Bundesfinanzministerium (BT-Drs. 21/4088).

Wann wurde das Gesetz zum Altersvorsorgedepot beschlossen? Alle Termine

Der Bundestag hat das Gesetz zum Altersvorsorgedepot am 27. März 2026 in 2. und 3. Lesung beschlossen, der Bundesrat hat am 8. Mai 2026 zugestimmt. Begonnen hat das Verfahren mit dem Referentenentwurf des Bundesfinanzministeriums vom 1. Dezember 2025.

Ab wann gilt das Altersvorsorgereformgesetz für das AV-Depot?

Für das AV-Depot gilt das Altersvorsorgereformgesetz ab dem 1. Januar 2027: An diesem Tag treten die neuen Zulagen, die Förderberechtigten und die Produktregeln in Kraft (Art. 14 Abs. 2). Das Gesetz tritt aber in drei Stufen in Kraft, und einzelne Teile gelten schon seit dem 30. Mai 2026, dem Tag nach der Verkündung (Art. 14 Abs. 1).

Die Mindesteigenbeitragsregel macht den Stichtag ausdrücklich: Grund- und Kinderzulage gibt es „ab dem Beitragsjahr 2027“ nur bei mindestens 120 € Eigenbeitrag (§ 86 EStG n.F.). Für Beiträge vor 2027 gilt noch das Riester-Recht. Höhe und Staffel der Zulagen erklärt der Ratgeber Förderung und Zulagen.

Wo steht der Gesetzestext zum Altersvorsorgedepot?

Den amtlichen Gesetzestext zum Altersvorsorgedepot finden Sie als PDF im Bundesgesetzblatt auf recht.bund.de, Fundstelle BGBl. 2026 I Nr. 156, 24 Seiten. Als Änderungsgesetz ändert es in 13 Artikeln bestehende Gesetze, vor allem das Einkommensteuergesetz (Zulagen) und das Altersvorsorgeverträge-Zertifizierungsgesetz (Produkte).

• Gesetzentwurf und Begründung: BT-Drs. 21/4088 vom 11.02.2026; die Zulagenwerte darin sind überholt.
• Geänderte Fassung: Beschlussempfehlung BT-Drs. 21/4996 vom 25.03.2026, mit Gegenüberstellung alt und neu und den Gründen jeder Änderung.
• Alle Dokumente: der Vorgang im Dokumentationssystem DIP des Bundestags.

Eine amtliche Abkürzung hat das Gesetz nicht, der Titel nennt nur die Kurzbezeichnung „Altersvorsorgereformgesetz“. Die Gesetzesdatenbank buzer.de führt „AltVRefG“ und vermerkt selbst „k.a.Abk.“, also keine amtliche Abkürzung. Kürzel wie „AVRG“ oder „AVG“ kommen in keinem der amtlichen Dokumente vor.

Was regelt das Altersvorsorgereformgesetz für das Altersvorsorgedepot?

Das Altersvorsorgereformgesetz ersetzt die Riester-Förderung für neue Verträge durch ein System mit drei Produktarten, darunter das Altersvorsorgedepot ohne Garantie, und mit einer Grundzulage von bis zu 540 € im Jahr (§ 84 EStG n.F.). Die Eckpunkte:

• Zulagen: 50 % auf die ersten 360 € Eigenbeitrag, 25 % bis 1.800 €, einmalig 200 € unter 25, bis 300 € je Kind. Siehe Förderung und Zulagen.
• Produkte: Altersvorsorgedepot, Standarddepot mit zwei Fonds und Garantieprodukt mit 80 oder 100 % Garantie (§ 1 AltZertG n.F.). Siehe die drei Typen.
• Kosten: Kostendeckel von 1,0 % Effektivkosten nur für das Standarddepot (§ 2a AltZertG n.F.). Siehe Kosten.
• Förderberechtigte: neu auch Selbstständige unter 67 und Pflichtmitglieder berufsständischer Versorgungswerke mit Einwilligung.
• Auszahlung: frühestens mit 65, Beginn spätestens mit 70, als Auszahlplan bis mindestens 85 oder als Leibrente.

Im Bundestag wurde der Regierungsentwurf an drei Stellen geändert; ältere Berichte nennen noch die alten Werte.

Für Eltern mit kleinem Beitrag ist die Kinderzulage die größte Änderung: Nach dem Entwurf hätten 25 € im Monat (300 € im Jahr) 75 € Kinderzulage gebracht, nach dem Gesetz bringen sie die vollen 300 € je Kind.

Wann gibt es die ersten Angebote für das Altersvorsorgedepot?

Abschließen können Sie ein gefördertes Altersvorsorgedepot frühestens ab dem 1. Januar 2027, denn das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) erteilt Zertifikate nach neuem Recht frühestens mit Wirkung zu diesem Tag: Die Zertifizierung „kann frühestens zum 1. Januar 2027 erteilt werden“ (§ 14 Abs. 7 AltZertG n.F.). Ohne Zertifikat gibt es weder Zulage noch Sonderausgabenabzug. Stand 7. November 2026 ist kein zertifiziertes Produkt bekannt; die Zertifikatsliste des BZSt enthält noch keinen Vertrag nach neuem Recht.

Das Verfahren ist neu geregelt und gilt seit dem 30. Mai 2026 (§ 5 AltZertG n.F.): Der Anbieter versichert, dass seine Vertragsbedingungen dem Gesetz entsprechen, und erhält daraufhin die Zertifizierungsnummer. Geprüft wird nachträglich, auf Antrag und gegen 8.000 € Gebühr auch vorab (§ 5 Abs. 4). Das Zertifikat steht deshalb unter Vorbehalt des Widerrufs, für Anträge bis Ende 2028 vier Jahre lang nach Ablauf des Ausstellungsjahres (§ 14 Abs. 7 AltZertG).

Angekündigt sind die Produkte schon. Stand 7. November 2026 führt unser Vergleich 34 Anbieter, die alle Januar 2027 als Start nennen; 13 davon nehmen bereits Vormerkungen oder Wartelisten an. Eine Warteliste ist kein Vertrag und sichert keine Zulage. Nicht jede Variante startet am Neujahrstag: Die DEVK bietet ab 1. Januar nur die Basisvariante an, Chance und Garantie nennt sie für voraussichtlich April 2027 (Pressemitteilung vom 16.10.2026). Neue Ankündigungen mit Datum sammelt die Chronik.

Was steht nach dem Gesetz für das AV-Depot noch aus?

Für das AV-Depot stehen nach dem Gesetz noch drei Schritte aus: die ersten Zertifikate des BZSt, die Verordnung zu Kosten und Produktinformationsblatt und die Verordnung für ein staatlich angebotenes Standarddepot. Der Stand am 7. November 2026:

• Zertifizierung: Die Öffnung des elektronischen Antragszugangs muss das BZSt per Schreiben im Bundessteuerblatt bekannt geben (§ 14 Abs. 7 AltZertG). Ein solches Schreiben haben wir nicht gefunden. Laut seiner Checkliste (Stand 09/2026) nimmt das BZSt Anträge nach der „ab dem 1. Januar 2027 geltenden Gesetzesfassung“ aber schon an, über das Onlineportal und derzeit auch per E-Mail.
• Kosten und Produktinformationsblatt: Das BMF hat einen Diskussionsentwurf der Altersvorsorgekosten- und Informationspflichtenverordnung (AltvKInfV) erstellt, Bearbeitungsstand 31.08.2026, öffentlich seit Anfang September. Die Deutsche Aktuarvereinigung hat am 11.09.2026 dazu Stellung genommen. Verkündet ist die Verordnung noch nicht. Rechtsgrundlage ist § 6 Abs. 2 AltZertG n.F.
• Staatliches Standarddepot: Das Gesetz erlaubt der Bundesregierung, einen öffentlichen Träger per Verordnung mit einem Standarddepot zu beauftragen (§ 1 Abs. 1e AltZertG n.F.). Laut FAQ des BMF liegt diese Verordnung „derzeit noch nicht“ vor. Einen Termin gibt es nicht.
• Anwendungsschreiben: Ein BMF-Schreiben zu den neuen Zulagenregeln haben wir bis 7. November 2026 nicht gefunden.

Ist das Altersvorsorgedepot abgesagt oder verschoben?

Nein, das Altersvorsorgedepot ist weder abgesagt noch verschoben: Das Gesetz ist verkündet, der Starttermin 1. Januar 2027 steht in Art. 14 Abs. 2, und eine Änderung dieses Termins ist nicht beschlossen. Verzögern kann sich nur das staatliche Standarddepot.

Berichte über einen Fehlstart gehen auf die Süddeutsche Zeitung vom Juli 2026 zurück; laut ihre-vorsorge.de (9. Juli 2026) fehlten die Verordnung und die Ausschreibung für das staatliche Standardangebot. Prof. Matthias Beenken rechnete mit dem staatlichen Angebot „frühestens im Laufe des kommenden Jahres“. Die privaten Anbieter nennen Stand November weiterhin Januar 2027.

Eine Petition gab es von Finanztip für einen Kostendeckel von 0,5 %: Laut Finanztip (14.03.2026) unterschrieben sie kurz vor der Anhörung mehr als 100.000 Menschen innerhalb von zwei Tagen. Beschlossen wurde ein Deckel von 1,0 %.

Gehört die Frühstart-Rente zum Gesetz über das Altersvorsorgedepot?

Nein, die Frühstart-Rente ist ein eigenes Gesetz, das „Gesetz zur Einführung einer Frühstartrente“, und nicht Teil des Altersvorsorgereformgesetzes. Der Bundestag hat es am 16. Oktober 2026 beschlossen (BR-Drs. 619/26); ein Beschluss des Bundesrates lag bis 7. November 2026 nicht vor, seine Frist läuft bis 20. November 2026. Laut Gesetzesbeschluss soll es am 1. Januar 2027 in Kraft treten. Verknüpft sind beide über den Standarddepot-Vertrag, in den die 10 € im Monat fließen. Details im Ratgeber Frühstart-Rente.

Was passiert mit Riester, wenn das Altersvorsorgedepot startet?

Neue Riester-Verträge darf ab 2027 niemand mehr verkaufen: Verträge mit Zertifikat nach altem Recht „dürfen mit Wirkung zum Ablauf des 31. Dezember 2026 nicht mehr vertrieben werden“ (§ 14 Abs. 7 AltZertG n.F.). Bestehende Riester-Verträge laufen ohne Neuabschluss mit altem Recht bis zur Auszahlung weiter; per unwiderruflicher Erklärung können Sie freiwillig umstellen. Schließen Sie ab 2027 einen neuen geförderten Vertrag ab, gilt das neue Recht für alle Ihre Verträge (§ 52 Abs. 50a Satz 4 bis 6 EStG). Ob sich Behalten oder Übertragen lohnt, zeigt der Ratgeber Riester wechseln.

Häufige Fragen